HMRC splácí 48,5 milionu liber na přeplatku na daních, protože důchodce zastihl „zastaralý“ systém

Během července, srpna a září bylo více než 13 700 jednotlivců požádáno o předložení formulářů pro vrácení peněz, aby získali zpět peníze nesprávně vybrané prostřednictvím daní.

Každá osoba obdržela od daňového úřadu zpět v průměru 3 539 £.

Čísla zdůrazňují pokračující dopad přístupu HMRC ke zdanění flexibilních výběrů důchodů, který je zaveden od zavedení důchodových svobod v roce 2015.

Systém uvaluje mimořádnou daň na lidi, kteří mají přístup ke svým penzijním úsporám poprvé v daňovém roce, což znamená, že mnozí čelí nadměrným odpočtům, dokud nepodají žádost o vrácení peněz.

Problém pramení z toho, že HMRC používá takzvané zdanění „1. měsíc“ na počáteční flexibilní výběry.
To vydělí roční daňové úlevy 12 a použije měsíční slevu na výběr, což často vede k nadměrnému zdanění v hodnotě tisíců liber.

Tom Selby, ředitel veřejné politiky ve společnosti AJ Bell, řekl: „Nyní více než deset let od zavedení penzijních svobod a flexibilních výběrů důchodů HMRC stále ještě nevyřešilo jednu z dlouhodobých chyb ve svém přístupu ke zdanění těch, kteří se rozhodnou flexibilně přistupovat ke svým těžce vydělaným penzijním fondům.“

| GETTY

Systém se dotýká zejména těch, kteří si jednorázově vybírají z důchodu.

Jednotlivci, kteří mají pravidelný příjem prostřednictvím čerpání, mohou mít daňovou úpravu automaticky během roku, ale ti, kteří si vybírají jednorázové výběry, čelí okamžitému přeplatku bez automatické opravy, pokud nezasáhnou.

Celková částka 1,5 miliardy GBP pravděpodobně podle Selbyho představuje pouze část celkového daňového zatížení.

Řekl: „Tato čísla budou pravděpodobně pouze špičkou ledovce, protože zachycují pouze ty, kteří vyplní příslušný formulář pro vrácení HMRC. Ve skutečnosti se mnozí budou spoléhat na to, že HMRC dá jejich záležitosti do pořádku na konci daňového roku.“

Některá vylepšení byla zavedena pro příjemce pravidelných důchodových příjmů.

| GETTY

Od dubna 2025 jsou aktualizované postupy daňového zákoníku navrženy tak, aby se lidé rychleji přesunuli z nouzových kódů na správné sazby, i když to nepomáhá těm, kteří provádějí jednorázové výběry.

Pan Selby navrhl potenciální řešení pro ty, kteří plánují jednorázové výběry.

Řekl: „Jedním ze způsobů, jak se střadatelé, kteří plánují vybrat jeden výběr v daňovém roce, mohou potenciálně vyhnout šoku z velkého účtu za nadměrné zdanění, je provést nejprve pomyslný výběr.

To by mělo znamenat, že HMRC je schopno použít správný daňový kód na druhý, větší výběr.“

Postižení mohou získat peníze zpět do 30 dnů vyplněním jednoho ze tří formulářů HMRC.

Formulář P53Z se použije, když osoba zcela odebrala svůj důchod, když pracovala nebo pobírala dávky.

Formulář P50Z používají ti, kteří vyprázdnili svůj penzijní hrnec, ale nepracují ani nepobírají dávky.

Formulář P55 je pro částečné výběry.

| GETTY

Pan Selby řekl: „Případně můžete vyplnit jeden ze tří formulářů HMRC a daň byste měli obdržet zpět do 30 dnů.

„Pokud to neuděláte, výnosy tvrdí, že vás na konci daňového roku vrátí zpět do správné daňové pozice.“

Varoval také, že budoucí změny mohou přidat další složitost.

Pan Selby uvedl, že navrhované změny dědické daně pro důchody od dubna 2027 mohou vést k dalším případům vyžadujícím vrácení peněz, a dodal: „Někteří příjemci zjistí, že v procesu přeplácejí daň z příjmu, a budou muset žádat o vrácení, čímž na daňové poplatníky nahrnou ještě nešikovnější správce.“